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Edição de 10h59min de 16 de setembro de 2013

Introdução

O CIAP - Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente, também chamado Cadastro do Bem (instituído pela Lei Complementar n.º 87/96 e modificado pela Lei Complementar n.º 102/00) visa controlar o crédito de ICMS gerado pela entrada de bens do Ativo Permanente na empresa, permitindo a tomada dos créditos gradativos ao longo de 48 meses.

Ao comprar bens para o imobilizado, com destaque de ICMS na Nota Fiscal (NF) do fornecedor, a concessionária não tem direito ao crédito do ICMS na entrada da mercadoria. No entanto, este ICMS pode ser creditado total ou parcialmente em 48 parcelas mensais, contadas a partir da data da compra do bem.

Após cadastrar a Nota de Entrada (NE) de compra do bem para o imobilizado, automaticamente é gerado um código do bem para cada unidade de mercadoria adquirida, desde que tenha algum valor informado no campo "Valor de ICMS".

O Total do crédito é dividido em 48 parcelas iguais, e o valor da parcela é apresentado mês a mês, a partir do mês da compra até o mês da baixa da mercadoria. A baixa da mercadoria pode ocorrer por decurso de prazo (no 48º mês) ou na saída (venda ou transferência do bem). A partir do mês da saída ou da baixa, o valor da parcela mensal para o bem não mais aparecerá nos relatórios.

As informações dos valores mensais a serem creditados ficam disponíveis no relatório do CIAP, onde a concessionária poderá apresentá-lo ao fisco no período definido pela legislação tributária estadual.

Preenchendo Informações Pertinentes ao Bem

ESCRITA FISCAL

1. No menu principal, clique Escrita Fiscal e Bem;

2. Clique em Insere;

3. Preencha os dados do Bem juntamente com as informações da nota fiscal de entrada;

4. Se o bem for vendido ou transferido para uma filial, digite o código da Nota Fiscal de Venda, bem como o Item da NF Venda;

5. Informe o do Registro de Entradas Livro N° no qual a NF de compra do bem aparece, o Nº. da Folha do respectivo Livro;

6. Utilize as opções do campo Tipo do Movimento da Baixa para dar baixa no bem por:

• Nenhuma
• Alienação ou Transferência
• Perecimento, Extravio ou Deterioração
• Outras Saídas do Imobilizado

7. Após o preenchimento dos dados do Bem, clique Confirmar;

8. Registro incluso. Selecione-o e em seguida clique no ícone correspondente à alteração;

8. Clique na aba Parcelas;

9. Informe os dados das parcelas, bem como às suas respectivas datas de vencimento.