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= Introdução = <p align="justify">O SPED é um instrumento que unifica as atividades de receber, validar, armazenar e autenticar livros e documentos que integram a escrituração contábil e fiscal das empresas, mediante transmissão única de várias obrigações acessórias e diferentes órgãos fiscalizadores.</p> <p align="justify">O SPED PIS/COFINS – Centralização de Arquivos Matriz e Filiais serve para gerar e unificar todas as informações de PIS/COFINS dos arquivos que foram gerados pelas unidades (Matriz e Filiais) separadamente.</p> Clique '''<u>[[ Guia Prático SPED PIS/COFINS | aqui]]</u>''' e visualize o guia prático SPED PIS/COFINS. = Configurações = == Configura o SPED PIS/COFINS para Lucro Presumido == <p align="center">'''MÓDULO SEGURANÇA'''</p> <p align="justify">O parâmetro ''CONFIGURA O SPED PIS/COFINS PARA LUCRO PRESUMIDO?'' serve para adotar o regime de lucro presumido no processo de exportação do SPED PIS/COFINS.</p> <p align="justify">Se o valor for definido para '''"S"''' (Sim), indica que a empresa adota o regime de lucro presumido no processo de exportação do SPED. Se for '''"N"''' (Não), o regime de lucro presumido não será adotado.</p> '''''<p align="justify">Vale ressaltar que uma vez configurado o parâmetro com "Valor Sim", a empresa não poderá modificar a configuração no ano corrente. Caso tente alterar o valor do parâmetro, irá comprometer o regime tributário da empresa perante a SEFAZ, sendo passível de multa e outras sansões legais. Antes de ativar o parâmetro é importante consultar o responsável técnico do setor fiscal da empresa (Contador).'''''</p> <p align="justify">'''1.''' No menu principal clique em '''Cadastros''' e '''Parâmetros''';</p> [[Arquivo:Telaparametros.jpg]] '''2.''' Na janela ''Parâmetro'', clique na aba '''Esc. fiscal'''; <p align="justify">'''3.''' Selecione o parâmetro '''"CONFIGURA O SPED PIS/COFINS PARA LUCRO PRESUMIDO?"''' e clique '''Alterar''';</p> [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital86.jpg]] <p align="justify">'''4.''' No campo '''Valor''', informe valor '''S''' (sim) ou '''N''' (não) e clique '''Confirma'''.</p> [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital87.jpg]] == Trocar o código do produto pela referência na Nfe/SPED == <p align="center">'''MÓDULO SEGURANÇA'''</p> <p align="justify">O parâmetro ''Trocar o cód do prod pela referencia na NFe/SPED'' serve para enviar o código de referência ao invés do código do produto na NF-e e no SPED.</p> <p align="justify">Se o valor for definido para '''"S"''' (Sim), o código de referência será enviado ao invés do código do produto na NF-e e no SPED. Se for '''"N"''' (Não), o código de referência não será enviado.</p> <p align="justify">'''1.''' No menu principal clique em '''Cadastros''' e '''Parâmetros''';</p> [[Arquivo:Telaparametros.jpg]] '''2.''' Na janela ''Parâmetro'', clique na aba '''Esc. fiscal'''; <p align="justify">'''3.''' Selecione o parâmetro '''"Trocar o cód do prod pela referencia na NFe/SPED"''' e clique '''Alterar''';</p> [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital79.jpg]] <p align="justify">'''4.''' No campo '''Valor''', informe valor '''S''' (sim) ou '''N''' (não) e clique '''Confirma'''.</p> [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital80.jpg]] == Comuns (Relativas a Documentos Fiscais e Não Fiscais) == === Como Configurar Tipos de Documentos === <p align="justify">Através dos tipos de documentos é possível definir se o mesmo será do tipo ''Fiscal'' ou ''não é Fiscal''. Esta identificação possibilita gerar o SPED PIS/COFINS diferenciando notas fiscais de entrada dos recibos dados como entrada no sistema através da tela de ''Cadastro da Nota de Entrada''.</p> Conforme procedimento abaixo: '''1.''' No menu principal clique '''Tabelas''' e '''Tipos de Documentos'''; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital27.jpg]] '''2.''' Na janela ''Tipos de Documentos'' selecione o tipo de documento e clique em '''Alterar'''; [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital28.jpg]] '''3.''' Marque a opção '''Tipo de Documento é Fiscal''' quando o tipo de documento for fiscal ou '''Tipo de Documento Não é Fiscal''' quando o tipo de documento não for fiscal; '''Nota:''' * No <u>''exemplo''</u> desta tela, o tipo de documento é ''não Fiscal''. '''4.''' Em seguida clique em '''OK'''. [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital29.jpg]] == Relativas a Documentos Fiscais == === Como Configurar Incidência de PIS/COFINS da Natureza de Operação === '''1.''' Na janela ''Inclusão de Natureza de Operação'' clique na opção '''PIS/COFINS'''; [[Arquivo:Naturezaoperacao31.jpg]] '''2.''' Abaixo a descrição dos campos na tela; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital39.jpg]] <p align="justify">'''Tributação PIS/COFINS''': as opções ''PIS'', ''PIS Mono'', ''COFINS'' e ''COFINS Mono'' servem para associar os códigos de tributação do PIS/COFINS. Os códigos de tributação PIS/COFINS são cadastrados na tabela ''Códigos de Tributação – PIS/COFINS''. </p> <p align="justify">'''Incidência PIS''': informe aqui como as notas vão compor o cálculo do valor de PIS nos relatórios do FiatNet/DealerNet. Por exemplo, informe '''''Adicionar''''' nas notas de venda e '''''Subtrair''''' nas notas de devolução de venda. Nas notas de compra e de transferência entre filiais, marque '''''Não incidir'''''.</p> <p align="justify">'''Incidência Cofins''': informe aqui como as notas vão compor o cálculo do valor de COFINS nos relatórios do FiatNet/DealerNet. Por exemplo, informe '''''Adicionar''''' nas notas de venda e '''''Subtrair''''' nas notas de devolução de venda. Nas notas de compra e de transferência entre filiais, marque '''''Não incidir'''''.</p> <p align="justify">'''PIS/COFINS Retido (Compra)''': somente é utilizado para as compras de veículos dos clientes da Zona Franca de Manaus. Se marcar a opção SIM, o sistema faz um cálculo desses valores de acordo com algumas configurações de parâmetros no módulo de Segurança:</p> CONSIDERA IPI NA BASE DE CALC. PIS/COFINS RETIDO ? = N SOMA PIS/COFINS RETIDO AO TOTAL DA NE (S/N) ? = S IMPORTAÇÃO DE NFE VEÍCULOS GERA OBRIGAÇÃO ? = S % DE PIS RETIDO DE VEÍCULOS = 2 % DE COFINS RETIDO DE VEICULO = 9.6 <p align="justify">Na opção '''''% Agreg''''', informar o percentual que será a base para o sistema calcular o valor da venda do produto e sobre esse valor de venda, calcular o imposto retido.</p> <p align="justify">'''PIS/COFINS/CSLL Retido Serv''': utilizado para fazer o cálculo desses impostos nas notas de serviços de entrada e de saída. Ressaltando que esse tributo não é mais válido para as notas de saídas, mas continua vigente para as notas entrada a partir de R$ 5.000,00 (cinco mil reais).</p> '''SPED PIS/COFINS''': marque esta opção para que a natureza de operação seja considerada no ''SPED PIS/COFINS''. '''3.''' Em seguida clique no botão '''CSTs PCG/DEP''' para definir as exceções da natureza; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital43.jpg]] '''4.''' Clique no botão '''Incluir'''; [[Arquivo:Naturezaoperacao33.jpg]] <p align="justify">'''5.''' Na janela ''Inclusão de CST PIS/COFINS para Conta Gerencial/Departamento'' informe a '''Conta Gerencial''', '''CST PIS''', '''CST COFINS''', '''Incidência PIS''', '''Incidência Cofins''', '''Código Crédito''' e '''Natureza Crédito'''. Clique no botão '''OK''';</p> [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital44.jpg]] '''Notas:''' * É possível ''Incluir'', ''Alterar'' e ''Excluir'' as exceções. * <p align="justify">Para cada exceção cadastrada deve haver um departamento e uma conta gerencial. Se desejar cadastrar uma regra genérica para determinada conta gerencial, basta selecionar o valor ''NENHUM'', no campo ''Departamento''.</p> == Relativas a Documentos Avulsos == <span style="color:red">'''''Importante!'''''</span> * <p align="justify">Para a receita avulsa ser exportada, caso a mesma tenha sido gerada através da tela de emissão de NOTA, a natureza de operação não pode estar marcada para "CONSIDERAR NO SPED" e o tipo de Documento tem que ser não fiscal.</p> === Como Configurar Incidência de PIS/COFINS no Plano de Contas Gerenciais === <p align="justify">Esta opção serve para configurar o CST de PIS/COFINS por departamento de acordo com a conta gerencial. Para que o botão ''CSTs DEP'' seja habilitado, é necessário marcar o checkbox ''Incide PIS / COFINS'' e assim poder configurar CST de PIS/COFINS por departamento.</p> <p align="justify">''Vale ressaltar que é necessário cadastrar pelo menos uma exceção de CST (nem que seja para o departamento <NENHUM>), para que a conta tenha incidência de '''PIS e COFINS''', no '''Plano de Contas Gerencial'''''.</p> '''1.''' No menu principal clique '''Tabelas''' e '''Plano de Contas Gerenciais'''; '''2.''' Na janela ''Contas Gerenciais'' selecione a conta gerencial e clique '''Alterar'''; '''Nota:''' * Utilize o checkbox ''Mostrar somente as contas ativas'' para que a tabela mostre apenas as contas gerenciais ativas. [[Arquivo:Planocontasgerenciais2.jpg]] <p align="justify">'''3.''' Na janela ''Alteração Conta Gerencial'', selecione o checkbox '''Incide PIS / COFINS''', marque o checkbox '''Recebe Beneficiário''' e clique no botão '''CSTs DEP''';</p> '''Nota:''' * <p align="justify">O checkbox ''Recebe Beneficiário'' visa resolver a questão relacionada ao preenchimento do ''FORNECEDOR / TOMADOR'', pois estes devem ser informados para a Receita Federal do Brasil.</p> [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital45.jpg]] '''4.''' Na janela ''CST PIS/COFINS CONTA GERENCIAL POR DEPARTAMENTO'' clique no botão '''Incluir Dados'''; [[Arquivo:Planocontasgerenciais30.jpg]] '''5.''' Preencha os campos '''Departamento''', '''CST PIS''', '''CST COFINS''', '''Incidência PIS''' e '''Incidência Cofins'''; '''6.''' Em seguida selecione o '''Código Crédito''' e a '''Natureza Crédito''' e clique no botão '''OK'''; [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital46.jpg]] '''7.''' Na janela ''Alteração Conta Gerencial'' clique no botão '''OK'''. [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital45.jpg]] === Como Configurar Tipos Créditos/Débitos === <p align="justify">Através desta opção é possível definir quais tipos de créditos/débitos irão ser considerados ou não no SPED PIS/COFINS. Esta configuração ''<u>é obrigatória</u>'' nos três módulos de ''Contas a Pagar'', ''Contas a Receber'' e ''Controle Bancário''.</p> Siga o procedimento abaixo para configurar o tipo de crédito/débito no '''MÓDULO CONTAS A PAGAR''': '''1.''' No menu principal clique '''Tabelas''' e '''Tipos Créditos/Débitos'''; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital32.jpg]] '''2.''' Na janela ''Tipos Créditos/Débitos'' selecione o tipo de crédito/débito e clique em '''Alterar'''; [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital33.jpg]] <p align="justify">'''3.''' No campo ''SPED PIS/COFINS'' marque a opção '''Considerar Crédito/Débito''' para que o tipo de crédito/débito seja considerado no SPED PIS/COFINS;</p> '''Nota:''' * No <u>''exemplo''</u> desta tela, o tipo de crédito/débito ''é considerado no SPED PIS/COFINS''. '''4.''' Em seguida clique em '''OK'''; [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital34.jpg]] Siga o procedimento abaixo para configurar o tipo de crédito/débito no '''MÓDULO CONTAS A RECEBER''': <p align="justify">'''5.''' No campo ''SPED PIS/COFINS'' marque a opção '''Considerar Crédito/Débito''' para que o tipo de crédito/débito seja considerado no SPED PIS/COFINS;</p> '''Nota:''' * No <u>''exemplo''</u> desta tela, o tipo de crédito/débito ''é considerado no SPED PIS/COFINS''. [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital35.jpg]] '''6.''' Em seguida clique em '''OK'''; [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital36.jpg]] Siga o procedimento abaixo para configurar o tipo de crédito/débito no '''MÓDULO CONTROLE BANCÁRIO''': <p align="justify">'''7.''' No campo ''SPED PIS/COFINS'' marque a opção '''Considerar Crédito/Débito''' para que o tipo de crédito/débito seja considerado no SPED PIS/COFINS;</p> '''Nota:''' * No <u>''exemplo''</u> desta tela, o tipo de crédito/débito ''é considerado no SPED PIS/COFINS''. [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital37.jpg]] '''8.''' Em seguida clique em '''OK'''. [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital38.jpg]] === Como Configurar Tipos de Títulos === <p align="center">'''MÓDULO CONTAS A RECEBER'''</p> <p align="justify">Dentre as receitas avulsas que devem ser informadas no SPED PIS/COFINS existem títulos que são contabilizados na sua entrada, o que depende diretamente do tipo de título.</p> Logo, com relação aos títulos contabilizados na entrada, devem ser configurados os tipos de títulos a serem informados para a Receita Federal do Brasil. '''1.''' No menu principal clique '''Tabelas''' e '''Tipos de Títulos'''; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital40.jpg]] '''2.''' Na janela ''Tipos de Título'' selecione o tipo de título e clique em '''Alterar'''; [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital41.jpg]] <p align="justify">'''3.''' No campo ''SPED PIS/COFINS'' marque a opção '''Considerar Tipo de Título''' para que o tipo de título seja considerado no SPED PIS/COFINS e informar a '''Conta Gerencial''' que possui tributação a ser considerada (não necessariamente a mesma conta onde serão sempre lançados os títulos criados com este tipo de título, basta que possua a tributação desejada);</p> '''Nota:''' * No <u>''exemplo''</u> desta tela, o tipo de título ''é considerado no SPED PIS/COFINS''. '''4.''' Em seguida clique em '''OK'''; [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital42.jpg]] === Entendendo Configurações de Documentos Avulsos (F100) === ==== Contas a Receber (Títulos) ==== 1) Data escolhida na exportação: Pagamento ou Entrada. 2) Título e crédito/débito não podem estar cancelados. 3) Caso o tipo de credito débito for RECEBIMENTO basta que a conta gerencial seja do tipo Despesa, Receita ou Outras. 4) Caso o tipo de credito débito não for RECEBIMENTO serão consideradas as seguintes combinações: ::'''a.''' Conta gerencial do tipo '''Outras''' e Tipo de Crédito/Débito do tipo '''Crédito''' ou '''Débito'''. ::'''b.''' Conta gerencial do tipo '''Despesa''' e Tipo de Crédito/Débito do tipo '''Débito'''. ::'''c.''' Conta gerencial do tipo '''Receita''' e Tipo de Crédito/Débito do tipo '''Crédito'''. ::'''Exceção:''' Conta gerencial do tipo '''Receita''', Tipo de Crédito/Débito do tipo '''Débito''' e o Crédito/Débito é '''Juros Embutidos'''. 5) Conta gerencial sendo tipo Receita e o tipo de título sendo o configurado no parâmetro “CÓDIGO DE IMPORTACAO BONUS DE FABRICA” 6) Conta gerencial sendo tipo Receita e a descrição da conta contendo "Locação de Veículos" Vinculação de conta gerencial pode ser pela conta gerencial do Título ou pela conta gerencial do Tipo de Crédito/Débito. ==== Contas a Pagar (Obrigações) ==== 1) Data escolhida na exportação: Pagamento ou Entrada. 2) Obrigação e crédito/débito não podem estar cancelados. 3) Serão consideradas as seguintes combinações: ::'''a.''' Conta gerencial do tipo '''Despesa''' e Tipo de Crédito/Débito do tipo '''Crédito'''. ::'''b.''' Conta gerencial do tipo '''Despesa''' e Tipo de Crédito/Débito do tipo '''Liquidação'''. ::'''c.''' Conta gerencial do tipo '''Receita''' e Tipo de Crédito/Débito do tipo '''Débito'''. ::'''d.''' Conta gerencial do tipo '''Receita''' e Tipo de Crédito/Débito do tipo '''Liquidação'''. ::'''e.''' Conta gerencial do tipo '''Outras''' e Tipo de Crédito/Débito do tipo '''Crédito'''. ::'''f.''' Conta gerencial do tipo '''Outras''' e Tipo de Crédito/Débito do tipo '''Débito'''. ::'''g.''' Conta gerencial do tipo '''Outras''' e Tipo de Crédito/Débito do tipo '''Liquidação'''. Vinculação de conta gerencial pode ser: : 1- Se tipo de crédito/débito for do tipo pagamento: ::Primero averigua-se a conta na Obrigação. ::Em seguida no tipo de crédito/débito. ::Por último no lançamento de crédito/débito. : 2- Se tipo de crédito/débito não for do tipo pagamento: ::Primero averigua-se a conta no lançamento de crédito/débito. ::Em seguida no tipo de crédito/débito. ::Por último na Obrigação. ==== Controle Bancário (Lançamentos) ==== 1) Data escolhida na exportação: Pagamento ou Entrada. 2) Lançamento e crédito/débito não podem estar cancelados. <p align="justify">3) Serão considerados os lançamentos efetuados diretamente no módulo controle bancário, que não possuem vinculação com Obrigações nem com Títulos, seguindo as seguintes combinações:</p> ::'''a.''' Conta gerencial do tipo Despesa e Tipo de Crédito/Débito do tipo Débito. ::'''b.''' Conta gerencial do tipo Receita e Tipo de Crédito/Débito do tipo Crédito. ::'''c.''' Conta gerencial do tipo Outras e Tipo de Crédito/Débito do tipo Crédito. ::'''d.''' Conta gerencial do tipo Outras e Tipo de Crédito/Débito do tipo Débito. === Como Configurar Créditos sobre Bens do Ativo Imobilizado - PIS/COFINS (F120 e F130) === <p align="center">'''MÓDULO ESCRITA FISCAL'''</P> Esta opção serve para cadastrar créditos sobre ativo imobilizado para PIS/COFINS. '''1.''' No menu principal clique '''Cadastros''' e '''Créditos de Imobilizado - PIS/COFINS'''; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital11.jpg]] '''2.''' Na janela ''CADASTRO CRÉDITOS DE IMOBILIZADO PIS/COFINS'' clique em '''Incluir'''; [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital12.jpg]] '''3.''' Preencha os campos e clique '''OK'''; '''Nota:''' * <p align="justify">Utilize as opções ''NS'', ''Série'' e ''Data da Baixa'', do campo ''Saída'' para realizar a baixa na apropriação de crédito do item. Com isto, se tornando possível repetir parcelas de itens mesmo que o aproveitamento seja através de depreciação ou amortização, evitando retrabalho na digitação de créditos.</p> [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital13.jpg]] '''4.''' Clique '''Voltar'''. [[Arquivo:spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital14.jpg]] = Exportando SPED PIS/COFINS (EFD - Escrituração Fiscal Digital) = <p align="center">'''MÓDULO ESCRITA FISCAL'''</p> <p align="justify">'''1.''' No menu principal clique em '''Exportação/Importação''', '''SPED - Sistema Publico de Escrituração Digital''' e '''SPED PIS COFINS (EFD - Escrituração Fiscal Digital)''';</p> [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital1.jpg]] '''2.''' Na janela ''SPED PIS-COFINS (EFD - Escrituração Fiscal Digital)'', informe: * '''Período''' da exportação: ''Inicial e Final'' * No campo '''Arquivo''': :: '''Cód. Finalidade''': Tipo de escrituração – original ou retificadora. :: '''Indicador de Perfil''' da empresa: Natureza da Pessoa Jurídica. * <p align="justify">A opção '''Exportação de Modelo em Branco''' deverá apenas ser marcado quando o SPED Fiscal não estiver sido gerado corretamente e não quiser perder o prazo, desta forma, salvando as informações que foram preenchidas.</p> * <p align="justify">A opção '''Utilizar Dados do Último SPED Gerado''' deverá apenas ser marcado quando se o SPED Fiscal estiver gerado, possibilitando gerar mais rápido o SPED PIS COFINS do mesmo mês.</p> '''3.''' Preencha o diretório do arquivo, ou clique no botão '''Arquivo''' para selecioná-lo; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital2.jpg]] '''4.''' Informe o diretório e clique em '''Salvar'''; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital6.jpg]] '''5.''' Arquivo selecionado; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital7.jpg]] '''6.''' Na aba '''Dados Empresa''' preencha os dados da empresa; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital3.jpg]] '''7.''' Na aba '''Dados Contabilista''' preencha os dados de identificação do contador; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital4.jpg]] '''8.''' Na aba '''Dados Complementares I''' informe os dados dos campos: * '''Registro 0110''': (Regimes de Apuração da Contribuição Social e de Apropriação De Crédito): : <p align="justify">Campo '''Incidência Tributária''': Indica o código correspondente ao(s) regime(s) de apuração as contribuições sociais a que se submete a pessoa jurídica no período da escrituração.</p> : <p align="justify">Campo '''Apropriação de Crédito''': Informado no caso da pessoa jurídica apurar créditos referentes a operações (de aquisições de bens e serviços, custos, despesas, etc) vinculados a mais de um tipo de receita (não-cumulativa e cumulativa).</p> : Campo '''Tipo de Contribuição''': Indica o código correspondente ao tipo de contribuição apurada no período, a saber: :: <p align="justify">''Indicador "1"'': No caso de apuração das contribuições exclusivamente às alíquotas básicas de 0,65% ou 1,65% (PIS/Pasep) e de 3% ou 7,6% (Cofins);</p> :: <p align="justify">''Indicador "2"'': No caso de apuração das contribuições às alíquotas específicas, decorrentes de operações tributadas no regime monofásico (combustíveis; produtos farmacêuticos, de perfumaria e de toucador; veículos, autopeças e pneus; bebidas frias e embalagens para bebidas; etc) e/ou em regimes especiais (pessoa jurídica industrial estabelecida na Zona Franca de Manaus ou nas Áreas de Livre Comércio, por exemplo).</p> ::<p align="justify">'''Nota:''' A pessoa jurídica sujeita à apuração das contribuições sociais a alíquotas específicas deve informar o indicador “2” mesmo que, em relação a outras receitas, se submeta à alíquota básica.</p> * <p align="justify">'''Registro 0111''': Informa a Receita Bruta Mensal Consolidada da Pessoa Jurídica, Correspondente ao Somatório das Receitas Auferidas pelos seus Diversos Estabelecimentos, no período mensal da escrituração.</p> ::<p align="justify">'''Receita Bruta Não-Cumulativa - Tributada no Mercado Interno''': informa o valor total da receita bruta auferida no mercado interno pela pessoa jurídica, vinculadas às receitas tributadas no regime não cumulativo.</p> ::<p align="justify">'''Receita Bruta Não-Cumulativa - Não Tributada no Mercado Interno''': informa o valor total da receita bruta auferida no mercado interno pela pessoa jurídica, vinculadas as vendas efetuadas com suspensão, isenção, alíquota zero ou não-incidência das contribuições sociais.</p> ::<p align="justify">'''Receita Bruta Não-Cumulativa - Exportação''': informa o valor total da receita bruta auferida relativa a operações de exportação de mercadorias para o exterior; prestação de serviços para pessoa física ou jurídica residente ou domiciliada no exterior, cujo pagamento represente ingresso de divisas; vendas a empresa comercial exportadora com o fim específico de exportação.</p> ::<p align="justify">'''Receita Bruta Cumulativa''': informa o valor total da receita bruta auferida pela pessoa jurídica, vinculada a receitas tributadas no regime cumulativo a alíquotas de 0,65% (PIS/Pasep) e de 3% (Cofins).</p> ::<p align="justify">'''Receita Bruta Total''': informa o total da receita bruta auferida no período, correspondente ao somatório dos valores informados nos campos 02, 03, 04 e 05.</p> * '''Registro D500''': ::Informa a [[Natureza de Operação]] utilizada para documentos de Comunicação. ::Informa a [[Natureza de Operação]] utilizada para documentos de Telecomunicação. [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital5.jpg]] '''Nota:''' * Ao clicar na aba ''Dados Complementares II'', o sistema emite a mensagem abaixo: [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital82.jpg]] '''9.''' Na aba '''Dados Complementares II''' informe os dados dos campos: * '''Registro F100 - Consultar Documentos Avulsos''': : <p align="justify">Opção '''Data de Entrada''': Esta data se refere à data de movimento.</p> : <p align="justify">Opção '''Data de Pagamento''': Esta data se refere à data de caixa.</p> * '''Registros M - Apuração de Resultados''': : Caso utilize o método de apropriação de créditos de Rateio Proporcional, a opção '''Gerar Apurações''' deve ser marcada. ::Ao optar por marcar a opção ''"Gerar Apurações"'' o Dealernet irá gerar apurações de: ::: Compras com créditos (Registros: M100, M105, M500 e M505). ::: Receitas (Registros: M200, M210, M600, M610) e detalhamento das receitas Isentas (Registros: M400, M410, M800 e M810). ::: Estornos de créditos referentes às devoluções de compras que tiveram crédito (Registros: M110, M510). ::: Reduções de base de cálculo referentes a devoluções de vendas de veículos usados (Registros M220 e M620). '''Nota:''' * <p align="justify">Ao marcar a opção ''Gerar Apurações'', o sistema emite a mensagem abaixo solicitando o uso do rateio proporcional, clique em ''Sim'' para que a tela seja bloqueada e altere o método de apropriação, evitando erros de geração do arquivo.</p> [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital83.jpg]] [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital81.jpg]] '''10.''' Após as configurações, clique na aba '''Geral''' e clique no botão '''Processar'''; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital2.jpg]] '''Nota:''' * <p align="justify">Durante o processamento do arquivo, a mensagem abaixo aparece, clique em ''Sim'' para optar pela geração do arquivo do SPED mesmo com as críticas de pré-validação. ''Vale ressaltar que as críticas de pré-validação indicam possíveis pontos de inconsistência, portanto, recomenda-se que não seja gerado o arquivo sem antes examinar as críticas apresentadas''.</p> [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital84.jpg]] [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital85.jpg]] '''11.''' Processando arquivo; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital8.jpg]] '''12.''' Arquivo gerado; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital9.jpg]] '''13.''' Arquivo exportado. '''Nota:''' * Caso a concessionária possua matriz e filial(is) centralize os arquivos, conforme o passo seguinte. [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital10.jpg]] = Exportando SPED PIS/COFINS – Centralização de Arquivos Matriz e Filiais = <p align="center">'''MÓDULO ESCRITA FISCAL'''</P> <p align="justify">'''1.''' No menu principal clique em '''Exportação/Importação''', '''SPED - Sistema Publico de Escrituração Digital''' e '''SPED PIS COFINS - Centralizar Arquivos''';</p> [[Arquivo:spedpiscofinscentarquivo1.jpg]] '''2.''' Na janela ''PIS/COFINS - Centralização de Arquivos Matriz e Filiais'' informe o diretório ou clique [[Arquivo:spedpiscofinscentarquivo3.jpg]] para selecioná-lo; [[Arquivo:spedpiscofinscentarquivo2.jpg]] '''3.''' Selecione o local no diretório e clique '''OK'''; [[Arquivo:spedpiscofinscentarquivo4.jpg]] '''4.''' Após selecionar os arquivos a serem centralizados, automaticamente o nome do arquivo destino será gerado; [[Arquivo:spedpiscofinscentarquivo5.jpg]] '''5.''' Em seguida indique o arquivo da Matrix e clique '''Unificar'''; [[Arquivo:spedpiscofinscentarquivo6.jpg]] '''6.''' Gerando unificação; [[Arquivo:spedpiscofinscentarquivo7.jpg]] '''7.''' Clique '''OK'''; [[Arquivo:spedpiscofinscentarquivo8.jpg]] '''8.''' Arquivo visualizado. [[Arquivo:spedpiscofinscentarquivo9.jpg]] = Importando Arquivo Gerado – PVA = == Pré-Requisitos == Para importar o arquivo no PVA siga os pré-requisitos: * Efetuar o download do PVA acessando o link: :[http://www.receita.fazenda.gov.br/Sped/Download/SpedPisCofinsPVA/SpedFiscalPisCofinsMultiplataforma.htm SpedFiscalPisCofinsMultiplataforma] * Após instalação do programa, execute o mesmo, efetue os procedimentos abaixo: [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital15.jpg]] == Apuração == '''1.''' A apuração do PIS/COFINS (Bloco M) será gerada pelo validador a partir do arquivo importado. Na validação do conteúdo ocorrerão erros devido ao fato da apuração ser gerada pelo validador. '''''Exemplo:''''' [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital16.jpg]] '''2.''' Para solucionar os erros, clique no botão '''Gerar Apurações'''; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital17.jpg]] '''3.''' Clique em '''Sim''' para confirmar as alterações na apuração; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital18.jpg]] '''4.''' Gerando Apuração; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital19.jpg]] '''5.''' Registros gerados, clique '''Ok'''; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital20.jpg]] == Verificando Pendências de Escrituração == '''1.''' Após apuração, verifique as pendências da validação clicando no botão '''Verificar Pendências de Escrituração'''; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital21.jpg]] '''2.''' Informe os dados referentes ao CST 04, no registro '''M410'''. Clique '''Salvar'''; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital22.jpg]] '''3.''' Informe os dados do CST 08, referente ao PIS, no registro '''M410''' e clique '''Salvar'''; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital23.jpg]] '''4.''' Preencha os dados do CST 04 referente ao registro '''M810''' e clique '''Salvar'''; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital24.jpg]] '''5.''' Preencha os dados referentes ao ''CST 08'', no registro '''M810''' e clique '''Salvar'''; [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital25.jpg]] '''6.''' Arquivo validado, clique '''Ok'''. [[Arquivo:Spedpiscofinsefdescrituracaofiscaldigital26.jpg]]

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